Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Для приобретения недвижимости нужны значительные вложения средств. Однако, согласно действующему законодательству, некоторые категории граждан имеют право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку. Какие именно? И как вернуть себе часть средств?

Кто имеет право

Граждане Российской Федерации могут вернуть обязательный налог, то есть НДФЛ. Таким образом, право на возврат вычета имеют все, кто работает по найму и платит подоходный налог. Обратите внимание: возврат процентов по ипотечному кредиту получат только те, кто получает официальные доходы. Те, кому приходит зарплата в конверте, не имеют такого права.

Действие этого закона также распространяется и на иностранцев. Но есть условие: им нужно провести на территории Российской Федерации минимум 183 дня подряд.

Также действие закона распространяется на:

  • работающих пенсионеров (только если их зарплата превышает МРОТ);
  • работающих родителей, за детей которые имеют долю в приобретенной жилплощади;
  • работающих по гражданско-правовому договору.

Кто не имеет право

В эту категорию входят индивидуальные предприниматели, безработные, работающие неофициально и юридические лица. Также к ним относятся женщины, находящиеся в декрете и ухаживающие за ребенком до 1,5 года. Однако они могут воспользоваться этим правом после официального трудоустройства. Другими словами, эта возможность недоступна для тех, кто не платит НДФЛ.

Способы получения вычета

Возврат вычета можно получить в конце года (всю сумму сразу) и ежемесячно. В последнем случае существует два варианта: вы сами не будете доплачивать подоходный доход или работодатель (или другой налоговый агент) перестанет удерживать с зарплаты налоги до тех пор, пока сумма не будет равна уплаченным процентам.

Однако есть ряд нюансов:

  • Во-первых, возможность вернуть часть уплаченных средств существует до тех пор, пока выплачивается кредит.
  • Во-вторых, согласно последним изменениям в законодательстве, вы имеете право предъявить государству процентную ставку при рефинансировании полученного займа.

Созаемщики должны быть особенно внимательны при изучении обновленной версии закона о возврате средств. Дело в том, что банк открывает счет только на одного из заемщиков, поэтому второй может не получить уплаченные средства обратно. Ситуация усложнится еще больше, если оплата кредита осуществлялась через банкомат, так как он не дает сведений о ФИО плательщика.

Если квартира общая, то вычет будет распределяться в соответствии с долями. При этом участники не могут передавать их между собой. По желанию владельцев может быть оформлен вычет при общей совместной стоимости. Для этого к необходимому пакету документов также нужно приложить заявление. Владельцы могут распределить вычет в пользу одного из них.

Как рассчитать сумму возврата

Средства возвращаются в виде фактически уплаченной суммы или выплаченных процентов по ипотеке. При этом накладываются ограничения на стоимость квартиры в размере 3 миллионов рублей. Если жилье стоило больше, учитывается максимально допустимое значение. При этом возврату подлежит только 13 процентов. Таким образом, в лучшем случае вы вернете 390 тысяч рублей.

Но есть ряд нюансов. Например, если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки (важно, чтобы это было прописано в договоре), то в сумму вычета входят связанные с дальнейшим ремонтом расходы. Однако их нужно будет подтвердить соответствующими квитанциями, чеками, договорами и другими документами.

Если для приобретения квартиры был доложен материнский капитал, вычет можно получить только за ту сумму, которая была заплачена сверх него. Это связанно с тем, что он не облагается налогом. На внесенную сумму также распространяется ограничение в 3 миллиона рублей.

Бесплатная юридическая консультация

Телефон: 8 (499) 450-28-52

С 1 января 2014 года вычет привязывается к сумме. Таким образом, вы можете приобрести несколько объектов и по каждому из них получить возврат налога. При этом уплаченные проценты не могут превышать 3 миллиона рублей.

Необходимые документы

Для возврата подоходного налога в ИФНС нужно подать следующий пакет документов:

  • соответствующее заявление, написанное в согласии с установленными правилами;
  • налоговая декларация (форма НДФЛ-3);
  • справка от работодателя (2-НДФЛ);
  • договор приобретения квартиры;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • кредитный договор с приложенным графиком платежей;
  • договор залога имущества (т.е. ипотеки).

Заявление должно содержать:

  • ФИО заявителя;
  • полное название органа, в который оно подается;
  • ст. 220 НК РФ в качестве основания для предоставления;
  • год предоставления вычета;
  • сумма;
  • список приложенных документов;
  • подпись заявителя.

При этом у вас должна быть погашена задолженность по налогам. Если таковая имеется, рассчитайтесь с долгами и принесите специалистами из налоговой инспекции квитанцию об оплате. Также ИНФС требовательно относиться к наличию в договоре целевого характера займа. Другими словами, в документе должно быть описание приобретаемого объекта и указана его стоимость.

Порядок и общая процедура возврата

Не стоит спешить сразу же после оформления ипотеки подавать заявление на возврат налога. Во-первых, согласно действующему законодательству, вы это можете сделать в течение 3 лет с момента совершения покупки. Во-вторых, чтобы отчисления соответствовали совершенным платежам, нужно их вносить на протяжении некоторого промежутка времени.

Условно общую процедуру возврата можно разделить на 5 этапов:

  1. сбор и подача необходимого пакета документов;
  2. сбор дополнительных документов, подтверждающих свершение сделки с продавцом, банком и так далее;
  3. выбор способа получения возвращаемых средств (после положительного ответа от ИФНС);
  4. получение пакета документов для предоставления работодателю (если вы выбрали такой способ возврата);
  5. предоставление банковского счета сотруднику налоговой инспекции (при выборе соответствующего способа возврата средств).

Видео по теме

Подводим итоги

Таким образом, все граждане РФ, которые платят подоходный налог, имеют право на возврат налогового вычета при покупке квартиры. Действие закона распространяется и на резидентов, при условии, что они находятся на территории страны не меньше 183 дней подряд и не уклоняются от уплаты налогов.

В свою очередь, на это не могут претендовать:

  • неработающие граждане пенсионного возраста;
  • бизнесмены, которые используют специальные налоговые режимы;
  • находящиеся в декрете женщины (однако после официального трудоустройства они могут получить возврат).

Чтобы получить возврат, нужно подать пакет документов в ИФНС. Перед этим нужно убедиться в отсутствии задолженности и, в случае ее наличия, немедленно внести недостачу. Заемщик имеет право самостоятельно выбрать один из двух способов возврата средств.

Максимальная сумма, которая может быть возвращена государством, составляет 390 тысяч рублей. Однако в случае приобретения квартиры без отделки (при условии, что у вас остались подтверждающие выполнение работ и закупку материалов чеки, договора и другие подобного рода документы) она будет увеличена.

Вас интересует возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку?

Получите бесплатную консультацию у юриста сейчас: Задать вопрос

Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Перед практическим применением информации размещенной на сайте консультация с профессиональным юристом обязательна.

» Публичная оферта

© 2018 Yurist.Help

Москва, Бибиревская улица, 4 (Обратная связь)