Возврат подоходного налога при покупке квартиры (жилья)

Любое физическое лицо, которое официально работает в РФ, исправно уплачивает государству подоходный налог. У всех этих граждан есть право воспользоваться возвратом, т.е. получить налоговый вычет. Возможно это будет, в том случае, если в отчетный период (календарный год) налогоплательщик приобретал: жилое помещение, домовладение или нёс расходы по строительству дома. Право на возврат данного вычета возникает и в том случае, если были заимствованы денежные средства в финансовых организациях (банках). При данном обстоятельстве, можно заявить на компенсацию процентов по ипотеке.

Четкое и подробное описание дано в действующем НК РФ, а именно в ст.220, где процент возврата составляет 13%.

Не могут воспользоваться данным вычетом следующие граждане:

  • официально не трудоустроенные;
  • лица, получающие пособие по возрасту (пенсионеры);
  • лица, обучающие в учебных заведениях.

Одновременно с вышеперечисленными категориями, не имеют данного права на возврат и те лица, которые купили имущество у своих близких родственников. Или в том случае, если данное приобретение было оплачено не тем лицом, претендующим на выплату, а было оплачено любым другим физическим или юридическим лицом. Поэтому, во всех документах, подтверждающих оплату должен быть прописан заявитель на вычет.

Правом на получение вычета возможно единственный раз в жизни! Он имеет распространения на сделки купли-продажи любого недвижимого имущества, как целых, так и долей, а также для сделок, где имело место пользование ипотечным займом.

Согласно действующего законодательства предоставим расчет, согласно которого Продавцу будет возвращено до 13% от суммы в 1 млн. рублей (до 130 000), покупателю — 2 млн. рублей (до 260 000). В том случае, если любой объект недвижимого имущества был приобретен с использованием кредитных средств, то, плюсом будет возвращено и до 13% оплаченных заемщиком процентов по кредитному договору.

Какие документы нужны для возврата налога

Существует два способа возврата денежных средств:

  1. Самый распространенный через ту организацию, где работает лицо претендующее на данную выплату.
  2. Получения вычеты через налоговую инспекцию.

Первый способ: Через работодателя

  • Необходимо написать в бухгалтерии по месту вашей официальной работы заявление о возврате 13 процентов;
  • предоставить пакет документов, подтверждающий приобретение любого имущества.

Дальнейший список будет зависеть от того, к какому рынку относится имущество. Это объекты вторичного рынка или это вновь построенный объект.

  • документ, подтверждающий право на основании которого оно возникло;
  • соответствующий акт о приеме и передачи;
  • документ полученный в органе, осуществляющий регистрацию права, т.е. свидетельство о праве собственности недвижимого имущества;
  • документы, подтверждающий фактическую произведенную оплату за приобретение имущества. К таким относятся: приходные кассовые ордера, выписка из финансового учреждения, указывающая на то, что денежные средства приобретателя были переведены на расчетный счет продавца, квитанции об оплате и т.д.

Данные документы, необходимо предоставить в заверенных копиях. Копии могут быть заверены как лично, так и нотариально. После этого, финансовый отдел работодателя направляет их в налоговый орган. В том случае, если заверение копий документов физическое лицо производило собственноручно, то оригиналы, всех предоставленных документов, необходимо будет поднести налоговому инспектору для сверки.

Второй способ: Через налоговую инспекцию

Необходимый пакет документов:

  • паспорт (гражданина претендующего на возврат);
  • заявление, где указывается: право вычета, прописывается денежная сумма, банковские реквизиты, куда необходимо будет зачислить денежные средства и личные данные налогоплательщика, претендующего на получение подоходного налога;
  • декларация 3-НДФЛ (заполненная лично);
  • справка формы 2-НДФЛ (необходимо получить в финансовом отделе организации работодателя. В том случае, если, в течении налогового периода, физическое лицо был трудоустроен в нескольких местах, необходимо предоставить декларации, в налоговый орган, со всех этих мест).

Также потребуется: пакет документов, подтверждающий приобретение любого имущества и оплату приобретенного объекта.

В том случае, если, гражданин покупал недвижимое имущество с привлечением ипотечных средств, то необходимо предоставить дополнительные документы:

Бесплатная юридическая консультация

Телефон: 8 (499) 450-28-52

  • договор о предоставлении ипотечного займа;
  • документ, подтверждающий начисление процентов согласно договору ипотеки;
  • выписку из финансового учреждения о процентах по ипотечному договору;
  • выписку из финансового учреждения о поступлениях денежных средств по ипотечному договору от заемщика.

Также, как и при подаче документов работодателю, в налоговый орган, данные документы необходимо направить в заверенных копиях. Оригиналы всех предоставленных документов необходимо будет принести налоговому инспектору для сверки. Копии могут быть заверены как лично, так нотариально. При нотариальном заверении, приносить оригиналы – не требуется.

Все вышеперечисленные документы, а также заявление, нужно падать в налоговую службу по месту регистрации. Если, физическое лицо, находится в территориальной недоступности, или просто не имеет возможности донести пакет документов, то существует возможность направить пакет почтой. Советуем сделать это с объявленной ценностью и обязательно с описью вложенных документов.
После предоставления документов в налоговую инспекцию, инспектор в течении трех месяцев должен выдать решение. Именно такой срок определен законодательством для проверки предоставленных документов. После указанного времени, в течении следующих 30 календарных дней, налоговая инспекция должна осуществить возврат денежной суммы на счет налогоплательщика. В том случае, если денежные средства были задержаны, физическое лицо, претендующее на выплату, согласно НК РФ, имеет требовать получение процентов, причитающихся ему в связи с просрочкой. Проценты начисляются за каждый день.

Нестандартные ситуации: Как быть?

Совместное приобретение жилья

Ситуация: Довольно часто встречается, что недвижимое имущество было приобретено в совместную собственность. Как поступать в этом случае при возврате налога?

Решение: В том случае, если, объект покупался супругами пополам, то, необходимо к вышеуказанным документам добавить еще и свидетельство о регистрации брака, а также, нужно определить доли в приобретенном имуществе. Составить соглашение об определении долей в праве общей долевой собственности. Данный документ заключают отдельно, после сделки. Зарегистрировать его и получить новые свидетельства о праве собственности на указанные в соглашении доли.

Ситуация: Есть случаи, при которых, один супруг работает официально, а второй супруг не имеет официального трудоустройства.

Решение: В данном примере, вычет будет возвращен за ту долю, которая принадлежит официально трудоустроенному супругу. Иными словами, если недвижимость принадлежит супругам пополам, то претендовать на вычет может один из супругов и только за принадлежащую ему долю в праве. В том случае, если, оба супруга желают получить вычет со всей покупки, то изначально нужно записывать покупку не по долям, а в общую совместную собственность.

При возврате подоходного налога, очень Важно помнить

  • Исходя из практики, подача документов, необходимых для получения возврата 13 %, обычно приходится на начало календарного года.
  • Данная вычета может быть перечислена на расчетный счет открытый на физическое лицо в любом финансовом учреждении. Также, можно воспользоваться тем, что ваша зарплата в будущем времени не будет облагаться налогом в размере 13%.
  • Подтвержденные доходы и предоставленные в налоговую инспекцию сведения, должны быть реальными и официальными. В противном случае, инспекция может начать внеплановую проверку работодателя физического лица, предоставившего не достоверные сведения.
  • Физические лица, которым вовремя были не перечислены причитающиеся им денежные средства, могут рассчитывать на дополнительные суммы. Проценты за просрочку, начисляемые за каждый день. Об этом более подробно описано выше.

Заключение и выводы

При направлении пакета документов, самое главное, необходимо внимательно изучить и заполнить подаваемое в налоговый орган заявление. Внимательно указать правильные реквизиты банковского счета лица, которому будут произведены выплаты. В целом, процесс получения возврата налога на приобретенное имущество не представляет собой повышенной сложности.

В настоящее время, на сайте налогового органа, существует так называемый кабинет налогоплательщика. Пройдя процедуру регистрации, физическое лицо имеет полную картину по всем операциям с налоговой инспекцией. Имеется возможность отслеживания любых операции со стороны налогового агента. В том случае, если возникают трудности по заполнению каких-либо документов, или существует не ясность в предоставляемых документах, рекомендуем обратиться к специалистам, обладающих специальными познаниями в данном вопросе.

Вас интересует возврат подоходного налога при покупке квартиры (жилья)?

Получите бесплатную консультацию у юриста сейчас: Задать вопрос

Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Перед практическим применением информации размещенной на сайте консультация с профессиональным юристом обязательна.

» Публичная оферта

© 2018 Yurist.Help

Москва, Бибиревская улица, 4 (Обратная связь)