Возврат подоходного налога при покупке квартиры (жилья)
Любое физическое лицо, которое официально работает в РФ, исправно уплачивает государству подоходный налог. У всех этих граждан есть право воспользоваться возвратом, т.е. получить налоговый вычет. Возможно это будет, в том случае, если в отчетный период (календарный год) налогоплательщик приобретал: жилое помещение, домовладение или нёс расходы по строительству дома. Право на возврат данного вычета возникает и в том случае, если были заимствованы денежные средства в финансовых организациях (банках). При данном обстоятельстве, можно заявить на компенсацию процентов по ипотеке.
Не могут воспользоваться данным вычетом следующие граждане:
- официально не трудоустроенные;
- лица, получающие пособие по возрасту (пенсионеры);
- лица, обучающие в учебных заведениях.
Одновременно с вышеперечисленными категориями, не имеют данного права на возврат и те лица, которые купили имущество у своих близких родственников. Или в том случае, если данное приобретение было оплачено не тем лицом, претендующим на выплату, а было оплачено любым другим физическим или юридическим лицом. Поэтому, во всех документах, подтверждающих оплату должен быть прописан заявитель на вычет.
Согласно действующего законодательства предоставим расчет, согласно которого Продавцу будет возвращено до 13% от суммы в 1 млн. рублей (до 130 000), покупателю — 2 млн. рублей (до 260 000). В том случае, если любой объект недвижимого имущества был приобретен с использованием кредитных средств, то, плюсом будет возвращено и до 13% оплаченных заемщиком процентов по кредитному договору.
Какие документы нужны для возврата налога
Существует два способа возврата денежных средств:
- Самый распространенный через ту организацию, где работает лицо претендующее на данную выплату.
- Получения вычеты через налоговую инспекцию.
Первый способ: Через работодателя
- Необходимо написать в бухгалтерии по месту вашей официальной работы заявление о возврате 13 процентов;
- предоставить пакет документов, подтверждающий приобретение любого имущества.
Дальнейший список будет зависеть от того, к какому рынку относится имущество. Это объекты вторичного рынка или это вновь построенный объект.
- документ, подтверждающий право на основании которого оно возникло;
- соответствующий акт о приеме и передачи;
- документ полученный в органе, осуществляющий регистрацию права, т.е. свидетельство о праве собственности недвижимого имущества;
- документы, подтверждающий фактическую произведенную оплату за приобретение имущества. К таким относятся: приходные кассовые ордера, выписка из финансового учреждения, указывающая на то, что денежные средства приобретателя были переведены на расчетный счет продавца, квитанции об оплате и т.д.
Данные документы, необходимо предоставить в заверенных копиях. Копии могут быть заверены как лично, так и нотариально. После этого, финансовый отдел работодателя направляет их в налоговый орган. В том случае, если заверение копий документов физическое лицо производило собственноручно, то оригиналы, всех предоставленных документов, необходимо будет поднести налоговому инспектору для сверки.
Второй способ: Через налоговую инспекцию
Необходимый пакет документов:
- паспорт (гражданина претендующего на возврат);
- заявление, где указывается: право вычета, прописывается денежная сумма, банковские реквизиты, куда необходимо будет зачислить денежные средства и личные данные налогоплательщика, претендующего на получение подоходного налога;
- декларация 3-НДФЛ (заполненная лично);
- справка формы 2-НДФЛ (необходимо получить в финансовом отделе организации работодателя. В том случае, если, в течении налогового периода, физическое лицо был трудоустроен в нескольких местах, необходимо предоставить декларации, в налоговый орган, со всех этих мест).
Также потребуется: пакет документов, подтверждающий приобретение любого имущества и оплату приобретенного объекта.
В том случае, если, гражданин покупал недвижимое имущество с привлечением ипотечных средств, то необходимо предоставить дополнительные документы:
Бесплатная юридическая консультация
Телефон: 8 (800) 555-67-55 доб. 782
- договор о предоставлении ипотечного займа;
- документ, подтверждающий начисление процентов согласно договору ипотеки;
- выписку из финансового учреждения о процентах по ипотечному договору;
- выписку из финансового учреждения о поступлениях денежных средств по ипотечному договору от заемщика.
Также, как и при подаче документов работодателю, в налоговый орган, данные документы необходимо направить в заверенных копиях. Оригиналы всех предоставленных документов необходимо будет принести налоговому инспектору для сверки. Копии могут быть заверены как лично, так нотариально. При нотариальном заверении, приносить оригиналы – не требуется.
Нестандартные ситуации: Как быть?
Совместное приобретение жилья
Ситуация: Довольно часто встречается, что недвижимое имущество было приобретено в совместную собственность. Как поступать в этом случае при возврате налога?
Решение: В том случае, если, объект покупался супругами пополам, то, необходимо к вышеуказанным документам добавить еще и свидетельство о регистрации брака, а также, нужно определить доли в приобретенном имуществе. Составить соглашение об определении долей в праве общей долевой собственности. Данный документ заключают отдельно, после сделки. Зарегистрировать его и получить новые свидетельства о праве собственности на указанные в соглашении доли.
Ситуация: Есть случаи, при которых, один супруг работает официально, а второй супруг не имеет официального трудоустройства.
Решение: В данном примере, вычет будет возвращен за ту долю, которая принадлежит официально трудоустроенному супругу. Иными словами, если недвижимость принадлежит супругам пополам, то претендовать на вычет может один из супругов и только за принадлежащую ему долю в праве. В том случае, если, оба супруга желают получить вычет со всей покупки, то изначально нужно записывать покупку не по долям, а в общую совместную собственность.
При возврате подоходного налога, очень Важно помнить
- Исходя из практики, подача документов, необходимых для получения возврата 13 %, обычно приходится на начало календарного года.
- Данная вычета может быть перечислена на расчетный счет открытый на физическое лицо в любом финансовом учреждении. Также, можно воспользоваться тем, что ваша зарплата в будущем времени не будет облагаться налогом в размере 13%.
- Подтвержденные доходы и предоставленные в налоговую инспекцию сведения, должны быть реальными и официальными. В противном случае, инспекция может начать внеплановую проверку работодателя физического лица, предоставившего не достоверные сведения.
- Физические лица, которым вовремя были не перечислены причитающиеся им денежные средства, могут рассчитывать на дополнительные суммы. Проценты за просрочку, начисляемые за каждый день. Об этом более подробно описано выше.
Заключение и выводы
При направлении пакета документов, самое главное, необходимо внимательно изучить и заполнить подаваемое в налоговый орган заявление. Внимательно указать правильные реквизиты банковского счета лица, которому будут произведены выплаты. В целом, процесс получения возврата налога на приобретенное имущество не представляет собой повышенной сложности.
В настоящее время, на сайте налогового органа, существует так называемый кабинет налогоплательщика. Пройдя процедуру регистрации, физическое лицо имеет полную картину по всем операциям с налоговой инспекцией. Имеется возможность отслеживания любых операции со стороны налогового агента. В том случае, если возникают трудности по заполнению каких-либо документов, или существует не ясность в предоставляемых документах, рекомендуем обратиться к специалистам, обладающих специальными познаниями в данном вопросе.
Вас интересует возврат подоходного налога при покупке квартиры (жилья)?
Получите бесплатную консультацию у юриста сейчас: Задать вопрос