ИП или ООО — Что лучше открыть? Рассмотрим основные отличия
Вопрос, что лучше открыть ИП или ООО, остается актуальным во все времена. Это один из самых первых моментов, которые интересуют будущего бизнесмена.
Основные отличия
Чтобы в этом разобраться, необходимо изначально понимать суть этих двух понятий. Кроме того, что это самые востребованные формы системы налогообложения, сходство между ними на этом заканчиваются.
Действующее законодательство РФ содержит следующие понятия:
- ИП (индивидуальный предприниматель) – это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном законом порядке, осуществляет предпринимательскую деятельность на свой страх и риск и несет за это персональную ответственность.
- ООО (общество с ограниченной ответственностью) – это юридическое лицо, которое имеет уставный капитал, разделенный на доли. Члены этого хозяйственного общества несут ответственность только в пределах внесенного имущества.
Таким образом, существенные отличия видны уже в этих определениях:
Как субъект правоотношений:
- В ИП – это конкретный человек, носитель прав и обязанностей.
- В ООО – это общество, которое может быть учреждено как непосредственно физическими лицами, так и юридическими лицами.
Регистрация:
- Для ИП она более простая. Достаточно предоставить документы, удостоверяющие личность, ИНН, написать заявление и уплатить государственную пошлину в размере 800 рублей.
- Для регистрации ООО потребуется гораздо больший объем документов. Это договор об учреждении организации, устав, личные документы на всех учредителей, заявление. Обязательно необходимо указать наличие и подтвердить юридический адрес. Государственная пошлина при первоначальной регистрации составляет 4000 рублей, но в дальнейшем необходимо заплатить ещё 10000 рублей в течение 4 месяцев.
Коды ОКВЭД и ограничения связанные с ними. Некоторые бизнесмены не всегда отдают отчет в том, что от этого выбора вида деятельности (чем по сути и являются коды) очень многое зависит. Частному бизнесмену вообще запрещено заниматься некоторыми видами деятельности, например, торговлей алкогольными и табачными изделиями. В этом случае открытие ООО будет единственным выходом из ситуации.
Наемные работники. Как ИП вы можете работать один, это вполне стандартная ситуация. В организации, как бы удивительно это не звучало, даже если только один учредитель, с ним должен быть заключен трудовой договор. Объяснение с позиций норм трудового права очень логичное. Собственник организации – он же и руководитель, который выполняет трудовые функции. Их необходимо осуществлять только по договору. Отсюда и обязательные отчисления с заработной платы наемного работника;
Проблемный вопрос – уплата страховых взносов. Все ИП платят фиксированные страховые взносы в ПФР за себя. Они продолжают это делать даже если доход не получается и деятельность не ведется. Компании же платят аналогичные страховые взносы с зарплат своих сотрудников. Если по каким-либо причинам ведение деятельности приостановлено, то и на отчислениях можно будет сэкономить.
Использовать свои личные денежные средства предприниматель может без проблем. Для этого ему достаточно только их наличие. В организациях процесс сложнее. Прибыль здесь можно получить в виде:
- заработной зарплаты, при этом лицо должно быть включено в штат;
- установленных процентов согласно распределению денежных средств.
Сравнительные таблицы
Основные плюсы и минусы ИП
Рассматривая положительные и отрицательные стороны этих двух понятий, считаем необходимым уточнить, что-то, что для одних будет огромным минусом, для других будет являться фактом плюса.
| + (Плюсы): | — (Минусы): |
| простая регистрация | ограничения занятия некоторыми видами предпринимательской деятельности |
| меньшая сумма госпошлины | нельзя привлекать любого рода инвестиции. Это может быть только кредит или займ
|
| нет необходимости создавать уставной капитал | бизнес продать невозможно |
| на УСН освобождается от уплаты НДФЛ, НДС | платить страховые взносы необходимо обязательно и всегда |
| простота ведения и подачи отчетности, которую бизнесмен может выполнить самостоятельно | |
| распоряжение деньгами осуществляется свободно | |
| наличие наемных сотрудников не является обязательным фактором | |
| печать и расчетный счет – необязательные атрибуты
|
|
| предусмотрены некоторые льготы. При первоначальной регистрации устанавливается нулевая ставка, если бизнес ведется в определенных сферах. | |
| закрыть можно просто и быстро. Это не связано с большими материальными затратами |
Плюсы и минусы ООО
| + (Плюсы): | — (Минусы): |
| учреждается несколькими лицами | регистрация связана с большим объемом документов |
| можно заниматься любыми видами деятельности | относительно большая сумма при регистрации |
| предусмотрено открытие филиалов и представительств | наличие денежного уставного фонда |
| привлечение инвесторов – один из выгодных моментов. Но обычно это может потребовать выделение доли в уставном фонде | выведение прибыли связано с определенными сложностями |
| бизнес можно продать и перерегистрировать на иных участников | подтверждение юридического адреса |
| в случае приостановления деятельности страховые взносы не уплачиваются | обязательное ведение налоговой и бухгалтерской отчетности |
| наличие бухгалтера | |
| регистрация в статус работодателя происходит автоматически | |
| печать и расчетный счет являются обязательными атрибутами деятельности | |
| процесс ликвидации сложный, долгий и связанный с материальными затратами. |
Ответственность и штрафы: сравнение
Практически все специалисты в области права признают, что ответственность по обязательствам является основной чертой, которая различает указанные организационно-правовые формы.
ИП. Из самого определения становится понятно, что бизнесмен всю ответственность за свою работу бизнесмен несет сам. И связано это в первую очередь с его личным имуществом. Единственное условие – это что оно не должно быть в перечне того, на которое не может быть наложено взыскание. Но это не значит, что такой предприимчивый человек может накопить долги и путем ликвидации предпринимательской деятельности уклониться от их уплаты. Действующим законодательством РФ предусмотрено, что даже после осуществления такой процедуры долги переходят на человека как на физическое лицо. Они могут быть взысканы в судебном порядке и сопровождаются определенными ограничениями для такого лица.
В ООО личная имущественная ответственность учредителей как таковая отсутствует. Они отвечают по своим обязательствам только в пределах имущества такой организации. Однако судебная практика нацелена в последнее время на то, чтобы такие субъекты несли ответственность и своим личным имуществом, так как именно результаты их деятельности привели к образованию долгов. Не исключено в этом случае и применение субсидиарной ответственности. Эта дополнительная мера, которая может быть возложена на членов общества, если основной ответчик не способен оплатить долг.
Размер налогов и других взносов
Не удивительно, что рассматриваемые формы упрощенной системы налогообложения имеют различия и в налоговых режимах, и в уплате налогов, и в сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности.
Индивидуальные предприниматели могут работать по всем предусмотренным видам налогообложения:
- общей системе налогообложения, на которой будущий бизнесмен останется, если не подаст заявление на иную, одну из указанных ниже, специальную систему;
- упрощенной системе налогообложения;
- едином налоге на вмененный доход;
- едином сельскохозяйственном налоге;
- патенте.
Что касается размера налогов и иных взносов, то организационно-правовая форма на это не влияет. То есть, если предусмотрена на УСН облагаемая база 6% от доходов и 15% от доходов минус расходы, то оплачиваться эта сумма будет одинаково как бизнесменами, так и организациями.
Не забываем также про обязательную уплату страховых взносов даже в том случае, если деятельность не ведется. Это распространенная ошибка предпринимателей, которая приводит к начислению громадных штрафов.
Для индивидуального предпринимателя предусмотрена возможность уменьшить сумму начисленного налога на 100% уплаченных фиксированных платежей. Для организаций сумма может быть уменьшена только на 50%.
Видео по теме
Заключение и выводы
Исходя из вышеизложенного, понятно, что каждый человек регистрирующий свой первый бизнес должен сам для себя решить, какую организационно-правовую форму ему лучше выбрать.
Если проанализировать виды деятельности, то можно прийти к следующему выводу. При отсутствии необходимости в наемном труде, бизнесмен со всем справляется самостоятельно, вид деятельности не относится к запрещенным, то можно смело открывать ИП. В дальнейшем у вас будет возможность зарегистрировать ООО. Это могут быть любые виды фриланса, оказание услуг, торговля, даже открытие небольшого кафе (при отсутствии в нем торговли алкогольными напитками).
ООО подойдет уже для более серьезных видов деятельности: ресторанного бизнеса, организаций праздничных торжеств, организаций, которые занимаются производством товаров, оптовой торговлей, иными видами деятельности и других. Если вы хотите сразу зарекомендовать себя как престижный контрагент с целью привлечения инвесторов, то лучше регистрировать ООО.